Фінмоніторинг банків усе частіше блокує рахунки ФОП, і в більшості випадків причина для власників бізнесу залишається неочевидною. У листопаді 2024 року Національний банк України офіційно описав ознаки дроблення бізнесу чи уникнення податків, зобов'язавши фінансові установи враховувати їх при оцінці клієнтів.

Адвокат Богдан Янків пояснює, що кожен банк має власне положення про фінансовий моніторинг, яке базується на листі НБУ від 1 листопада 2024 року. Якщо у діяльності ФОП є хоча б кілька збігів із переліком, банк має формальну підставу поставити клієнта в категорію ризикових, що може призвести до запитів документів або тимчасового блокування рахунку.

Однією з ключових ознак є подача документів одночасно на юридичну особу та ФОП однією особою, а також спільна адреса реєстрації. Особливу увагу банки звертають на адресу реєстрації програмного РРО: якщо за однією адресою зареєстровано десять ФОПів з касами, це викликає підозру як у фінмоніторингу, так і в податкової.

Спільне місце реалізації товарів, одна торгова точка для різних суб'єктів господарювання, а також використання одного бухгалтера для кількох ФОПів і ТОВ також офіційно визнані ризиковими факторами. Банки вже поіменно називають у запитах осіб, які мають доступ до рахунку з одного IP-адреси, вимагаючи пояснити цей зв'язок.

Ще однією причиною блокування є ситуація, коли ФОП без необхідних ресурсів, обладнання та персоналу заробляє мільйони, або коли кошти надходять виключно від одного ТОВ. Також підозру викликає оплата послуг, вартість яких важко оцінити, значний обсяг операцій у новоствореного ФОП або досягнення річного ліміту доходу за кілька місяців.

Наявність однієї ознаки не означає автоматичного блокування, оскільки банк оцінює сукупність факторів. Однак чим більше збігів, тим вищий ризик отримати запит або повну відмову в обслуговуванні. Якщо фінмоніторинг надіслав запит, не варто панікувати: існує чіткий алгоритм підготовки відповіді, який допоможе уникнути проблем.

Головною причиною блокування рахунків та передачі даних до податкової залишається несплата податків. Експерти радять легалізувати свою діяльність якнайшвидше, щоб уникнути серйозних фінансових наслідків та втрати доступу до коштів.