Перекази коштів між близькими родичами в Україні не підлягають оподаткуванню, проте це не гарантує автоматичного проходження операції без питань з боку банку. Фінансові установи зобов'язані контролювати рух коштів, тому навіть безкоштовні перекази можуть стати предметом уваги фінмоніторингу, якщо сума або частота операцій викликають підозру. Юристи нагадують: важливо розуміти межі допустимого та мати на руках підтверджуючі документи.

Податок у розмірі 0% застосовується до переказів між родичами першого та другого ступеня споріднення. До першого ступеня належать батьки, діти та подружжя, до другого – рідні брати та сестри, бабусі, дідусі та онуки. Це правило діє як для звичайних переказів, так і для коштів, отриманих за договорами дарування або у спадщину. Якщо ж переказ здійснюється іншим особам, податкові наслідки можуть бути іншими.

Навіть за відсутності податкових зобов'язань банк може ініціювати перевірку, якщо сума переказу перевищує 100 тисяч гривень на місяць з одного рахунку або якщо такі операції відбуваються занадто часто. Питання можуть виникнути як до відправника, так і до отримувача коштів. Фінмоніторинг вимагає підтвердження як родинних зв'язків, так і легального походження коштів.

Для успішного проходження перевірки необхідно мати на руках свідоцтво про народження, шлюб або інші документи, що підтверджують споріднення. Щодо фінансового стану, банк може запитати довідку про доходи, трудовий контракт за кордоном або податкову декларацію іноземної країни. Якщо ви є резидентом України і отримуєте дохід за кордоном, його потрібно декларувати, сплачуючи 18% податку на доходи фізичних осіб та 5% військового збору.

Важливо пам'ятати, що якщо податки вже сплачено в країні отримання доходу і між країнами діє договір про уникнення подвійного оподаткування, український податок можна не платити або доплатити лише різницю. Однак військовий збір у 5% сплачується завжди. Ігнорування запитів банку про надання документів може призвести до блокування рахунку.

Ситуація ускладнюється тим, що проблеми з фінмоніторингу в одному банку можуть вплинути на рахунки в інших установах. Невідповідність задекларованих доходів і витрат або відмова надати документи можуть потрапити до негласних міжбанківських «чорних списків», що ускладнить подальше обслуговування в банківській сфері.